Belastingvrij schenken? Dit is nu mogelijk.

Wil je schenken bijvoorbeeld aan je kinderen? Er zijn wat fiscaal vriendelijke manieren om dit te doen, benut deze.

Eenmalige hogere schenking

Ouders mogen éénmalig een hoger bedrag aan de kinderen schenken dat  vrij besteed mag worden. In 2025 gaat het om € 32.195. Er zijn wel wat voorwaarden zo moet het kind (of de partner) tussen de 18 en 40 jaar oud zijn en mag er niet eerder gebruik zijn gemaakt van de verhoogde schenkingsvrijstellig.

Schenken voor de studie

Studeren, hier kan een aardig kostenplaatje bij komen kijken. Als ouders mag je ook hiervoor een schenking doen aan je kinderen. In 2025 mag er € 67.064 belastingvrij worden geschonken, mits er niet eerder gebruik is gemaakt van een verhoogde vrijstelling en er wordt voldaan aan de voorwaarden.
De voorwaarden zijn bijvoorbeeld dat de studie ten minste € 20.000 per jaar kost, exclusief het levensonderhoud, je moet dit schriftelijk kunnen aantonen. Voor deze schenking geldt ook een leeftijdsgrens jij (of je partner) moet tussen de 18 en 40 jaar oud zijn op het moment dat de schenking plaatsvindt. Voor deze schenking moet je wel naar de notaris, die in een akte moet vastleggen welke studie er gevolgd gaat worden, wat de te verwachten kosten van de opleiding zijn en dat de schenking zal vervallen per 2028 als het bedrag op dat moment niet is besteed aan de opleiding.
Deze schenkingsvrijstelling is niet bedoeld voor het aflossen van reeds bestaande studieschulden.

Eenmalig een hoge schenking

Je mag slechts 1 keer in het leven gebruik maken van een verhoogde schenkingsvrijstelling bij een schenking door dezelfde schenker. Wanneer je een vrijstelling gebruikt kun je niet later kiezen voor een andere vrijstelling (bijvoorbeeld eerst de verhoogde vrijstelling benutten voor de studie en vervolgens een verhoogde vrijstelling voor een zelf te bepalen bestedingsdoel). Verder worden ouders gezien als 1 schenker (ook wanneer ouders zijn gescheiden). Ook worden partners die de schenking ontvangen gezien als een zelfde persoon.

Algemene schenkingsvrijstelling

De algemene schenkingsvrijstelling is in 2025 € 6.713 voor een schenking van ouders naar kinderen. Schenk je aan iemand anders dan is de algemene schenkingsvrijstelling € 2.690.
Dit bedrag mag je in vrij besteden en in tegenstelling tot de overige vrijstellingen hoef je bij deze schenking geen aangifte te doen en te vermelden welke vrijstelling je gebruikt. Deze algemen schenkingsvrijstelling mag jaarlijks worden benut, ook als er in een eerder jaar van een verhoogde schenkingsvrijstelling gebruik is gemaakt.

Een eigen woning overdragen naar een kind

De WOZ-waarde van je woning is in deze tijd vaak lager dan de verkoopwaarde. Toch mag je je woning verkopen tegen WOZ-waarde, zonder dat je schenkbelasting hoeft te betalen. Je kunt je woning ook voor een lager bedrag dan de WOZ-waarde verkopen. Het verschil wordt dan wel als schenking gezien. Let hierbij wel op dat je de juiste stapjes zet. Het moet gaan om een verkoop tegen een lagere waarde en niet om een kwijtschelding van de koopsom. Je kunt er ook voor kiezen om eerst een bedrag te schenken, waarmee je kind vervolgens de woning van je koopt.
Ben je dit voornemens? Neem dan contact op met Steven Bulteel via StevenBulteel@JAN.nl of 088-2202322.

Ik wil meer schenken en dus een belaste schenking doen, hoe werkt dat?

Wanneer er meer wordt geschonken dan de vrijstelling dan moet er over het meerdere schenkbelasting worden betaald, hoeveel dit is hangt af van het bedrag én de relatie tussen de schenker en de ontvanger, de tarieven zijn opgenomen in de onderstaande tabel:

Zoals je kunt zien zijn er nogal wat mogelijkheden, maar ook beperkingen en voorwaarden.
Wil jij weten hoe jij zo optimaal mogelijk een schenking kan doen? Neem dan contact op met Steven Bulteel via StevenBulteel@JAN.nl

Dit artikel is voor het laatst aangepast op 19-6-2025.