“Mijn vermogen? Dat zit in stenen”. We zien het in de praktijk regelmatig voorbijkomen, de keuze om alleen in stenen te beleggen. “Daarmee zit je namelijk altijd goed”. Het klinkt misschien verstandig, toch is dat niet in alle gevallen zo. Althans, niet als we naar het fiscale plaatje en de nalatenschap kijken.
Het advies
Hier kunnen we heel kort over zijn. Beleg niet alleen in panden, maar bijvoorbeeld ook in aandelen en obligaties. In geval van overlijden hebben de nabestaanden namelijk sneller liquiditeiten door het toepassen van een zogenaamde ‘vermogensmix’. Hierdoor kan de erfbelasting makkelijker worden voldaan. We zien in de praktijk namelijk dat vastgoed niet altijd zo snel voor een goede prijs te verkopen is als de eigenaar van een pand denkt. In die gevallen blijven de nabestaanden achter met een enorme erfbelasting claim én de uitdaging om de panden zo snel mogelijk (goed) te verkopen.
Het tweede punt op de agenda:
Hoe zorg je er vervolgens uiteindelijk voor dat niet de helft van jouw vermogen afgedragen hoeft te worden aan de fiscus? Dit is namelijk het geval als je een BV hebt met beleggingen; je erfgenamen betalen dan inkomstenbelasting en erfbelasting bij jouw overlijden.
Wanneer je zelf voldoende vermogen hebt opgebouwd is het verstandig na te gaan denken over ‘het dichtdraaien van de geldkraan’ en de vermogensaangroei bij de volgende generatie onder te brengen.
De schenkbelasting is 10% voor een schenking van ouders naar kinderen tot een schenking van € 154.197. De verwachting is dat dit percentage in de toekomst zal stijgen. Wanneer er voldoende vermogen is opgebouwd is het advies om de 10% heffing te accepteren (ten opzichte van 20% bij overlijden) en het vermogen bij de volgende generatie onder te brengen.
Dit kan op diverse manieren. Denk hierbij bijvoorbeeld ook aan een familiefonds.
Neem voor meer informatie contact op met Steven Bulteel via 322 of StevenBulteel@jan.nl
