Let op

Wij ondersteunen geen Internet Explorer. Gebruik alstublieft een andere compatible browser voor de beste gebruikerservaring.

Haal je aftrekposten naar voren!

Dit jaar zijn (bijna) alle aftrekposten tegen 51,75% aftrekbaar, mits je inkomen belast is in het hoogste tarief. Vanaf 2020 wordt dit afgebouwd naar maximaal 46%. Als je bijvoorbeeld een alimentatieverplichting hebt, dan bespaart het geld om deze dit jaar af te kopen. Hetzelfde geldt voor het aflossen van de hypotheek. De boeterente is aftrekbaar tegen een hoger tarief.

Door de hogere aftrekpost kun je gebruikmaken van een bijkomend voordeel: doordat je toetsingsinkomen eenmalig lager wordt ontvang je meer kinderopvangtoeslag. Al met al zorgt dit voor een mooie belastingbesparing!

Los je schulden aan je BV af. Dit kan nu nog tegen 25%

In 2019 betaal je over een dividenduitkering nog 25% belasting. In 2020 wordt dit 26,25%. Door dit jaar een dividend uit te keren bespaar je 1,25% belasting.

Aanvullend ter informatie:

Het kabinet wil dat de DGA (directeur-grootaandeelhouder) zijn schuld aan de eigen B.V. beperkt tot € 500.000. In het najaar 2019 wordt het wetsvoorstel verwacht, maar de verwachting is dat je drie jaar de tijd hebt om jouw schuld aan de B.V. terug te brengen tot maximaal € 500.000. Doe, indien mogelijk, nog in 2019 een dividenduitkering om je schuld deels af te lossen.

Innoveren

Hou je je bezig met de ontwikkeling van vernieuwende activiteiten zoals aanpassingen in productieprocessen of ICT projecten? Kijk dan of je gebruik kunt maken van de beschikbare subsidieregelingen.

In de onderzoeksfase kun je gebruik maken van een loonsubsidie via de WBSO. Als deze producten vervolgens werkelijk worden afgenomen krijg je in 2020 een korting van 16% op de winstbelasting door de innovatiebox te gebruiken. Je kunt alleen gebruik maken van de korting op de winstbelasting als je een aanvraag doet voor WBSO. Wil je gebruikmaken van WBSO in 2020? Zorg er dan voor dat je aanvraag uiterlijk 20 december a.s. binnen is bij RVO.nl.

Heb je hier vragen over? Neem dan contact op met Koen Horseling via KoenHorseling@JAN.nl.

Is de IB-onderneming wel de gewenste vorm? Overweeg een B.V.

Als je als IB-ondernemer tenminste 1.225 uur aan je onderneming besteedt mag je de zelfstandigenaftrek toepassen en dan betaal je over de eerste verdiende € 7.280 geen belasting.

Dit bedrag wordt in 8 stappen van € 250 euro per jaar (en éénmalig € 280 verlaagd naar € 5.000 in 2028 ).
Tegelijkertijd daalt de vennootschapsbelasting van 19% naar 16,5% over de eerste € 200.000.

Deze ontwikkelingen kunnen er toe leiden dat de IB onderneming fiscaal gezien niet meer de voordeligste optie is. Overweeg dus of jij je activiteiten niet beter kunt voortzetten binnen een B.V.

Bespaar met de auto van de zaak

Wil je een nieuwe elektrische leaseauto van de zaak? Overweeg dan een voorraad model aan te schaffen.

Dit scheelt 4% bijtelling over max 60 maanden. De bijtelling voor de elektrische auto is in 2019 namelijk 4%  tot € 50.000 en in 2020 8% tot€ 45.000.

Meer weten? Neem contact op met Ognjen Soldat via OgnjenSoldat@JAN.nl of 088 220 2321.

Vermijd hoge box 3-heffing op spaargeld

De rente op spaargeld is nog steeds extreem laag en de box 3-heffing over het spaargeld leidt tot een hoge belastingdruk. Je kunt dit in 2020 vermijden door vóór de peildatum van 1 januari 2020 jouw spaargeld te verminderen door dit in te brengen in een (nieuwe) B.V of je spaargeld te lenen aan je B.V.

Pensioen in eigen beheer? Laatste maand kans op belastingkorting

De Belastingdienst wil zo graag van pensioen in eigen beheer af, dat je extra belastingvoordeel krijgt wanneer je je reeds opgebouwde pensioen afkoopt of omzet in een Oudedagsverplichting. Je hebt alleen niet heel veel tijd meer: de overgangsmaatregel stopt namelijk per 31 december 2019. Doe jezelf dus een plezier en kijk wat de mogelijkheden voor jou zijn.

Neem voor meer informatie contact op met Bart van der Schaal via BartvanderSchaal@JAN.nl of 088 220 2409.

Wel of geen fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting?

Heb je meerdere B.V.’s die voor de heffing van vennootschapsbelasting zijn opgenomen in een fiscale eenheid? Bekijk dan of dit nog wel wenselijk is. De vennootschapsbelasting kent twee tariefschijven. De winst tot € 200.000 wordt tegen 19% belast en in 2020 zelfs tegen 16,5%. Over het meerdere betaalt de B.V. 25%.

Het kan zijn dat de winst van de fiscale eenheid groter is dan € 200.000, terwijl de individuele winsten van de B.V.’s kleiner is dan € 200.000. Wordt de fiscale eenheid verbroken en zijn de B.V.’s  individueel belastingplichtig, dan valt de totale winst onder het laagste tarief. Dit scheelt maximaal € 17.000 per fiscale eenheid VPB met twee b.v.’s aan te betalen winstbelasting.

Breng je studiekosten nog in aftrek

Het is in 2019 en 2020 nog mogelijk om je studiekosten op te voeren als aftrekpost in de aangifte inkomstenbelasting. In veel gevallen levert dit een hogere compensatie op dan de nieuwe aangekondigde regeling. Als je verder wilt studeren doe dat dan komend jaar!

Geef jouw werknemers nog een bonus of mooi cadeau

In Nederland kennen we een tekort op de arbeidsmarkt. Wees dus zuinig op je werknemers en zet ze eens extra in het zonnetje! Als je aan het einde van 2019 nog vrije ruimte over hebt én je overweegt om één of meer werknemers een bonus te geven, dan kun je deze bonus in de vrije ruimte laten vallen, mits je deze nog in 2019 uitbetaalt.

Ben je DGA en heb je deze € 2.400 nog niet benut? Dan mag je jezelf ook een extra kostenvergoeding toekennen. Wil je een nog hogere bonus toepassen, dan moet je bewijzen dat een dergelijke bonus in jouw sector gebruikelijk is.

Rosa Kromhout van der Meer is je graag van dienst en bereikbaar via RosaKromhoutvanderMeer@JAN.nl of 088 2202 295.

Ben jij DGA en heb je een partner die niet werkt?

Keer € 10.000 dividend uit (dit jaar nog tegen 25%!) en reken dit aan je niet werkende partner toe. Zo benut je de heffingskortingen en betaal je per saldo géén belasting over deze dividenduitkering. Laat voordat je de dividend uitkeert controleren of daar voldoende ruimte voor is door één van onze collega’s.

Een testament, dat komt toch later wel?

In de praktijk ziet JAN© dat dit toch wel vaak wordt gedacht. We zijn drukker met boodschappenlijstjes voor het kerstdiner dan een dergelijk belangrijk document.
Echter, dit pakt bijna in alle gevallen zeer ongunstig uit. Behalve dat je met een goed georganiseerde situatie erfbelasting kunt besparen kun je ook bepalen bij wie je vermogen terecht komt na je overlijden. En hoe zit het met de continuïteit van je B.V. als jij of een mede aandeelhouder overlijdt?  JAN© heeft verhalen geschreven over ondernemers die de zaken niet op orde hadden en helaas zijn deze op waarheid berust. Zorg ervoor dat dit niet jouw situatie of de situatie van jouw nabestaanden wordt en regel nog vóór je kerstdiner dat jij wel alles juist hebt laten beschrijven.
Heb je hier vragen over? Neem dan contact op met Paul van Ravenzwaaij via PaulvanRavenzwaaij@jan.nl of 088 220 2257.

JAN©  wenst jou en je naasten hele fijne feestdagen. 

Heb je vragen of opmerkingen naar aanleiding van deze tips neem dan contact op met
Nienke Kimsma via NienkeKimsma@JAN.nl of 088 220 2427